Chèques-cadeaux et cartes cadeaux aux salariés : conditions d’exonération en 2025

Offrir des chèques-cadeaux ou cartes cadeaux à vos salariés est un excellent moyen de les récompenser, les motiver et renforcer leur pouvoir d’achat. Ces chèques cadeaux ou cartes cadeaux offerts par l’entreprise ou le CSE représentent un avantage salarial et sont par principe soumis aux cotisations sociales. 

Toutefois, ils peuvent être exonérés du paiement des cotisations et contributions de Sécurité Sociale à condition d’être attribués dans le cadre de certains événements spécifiques reconnus par l’URSSAF, tels que Noël (pour les salariés et leurs enfants), la rentrée scolaire, le mariage ou PACS, la naissance ou adoption d’un enfant, ou encore le départ à la retraite. Respecter ces conditions vous permet d’offrir ce bénéfice sans charges sociales supplémentaires, optimisant ainsi la gestion de vos avantages sociaux.

Nos experts implid en gestion administrative du personnel vous présentent dans cet article les conditions d'exonération des chèques-cadeaux / cartes cadeaux offerts aux salariés en 2025 et vous accompagne dans l'ensemble de vos démarches.

Chèques cadeaux et cartes cadeaux offerts aux salariés : comment fonctionnent les conditions d'exonération ?

Lorsque le montant de l'ensemble des chèques cadeaux / cartes cadeaux attribués à un salarié au cours de l'année civile n'excède pas 5% du plafond mensuel de la Sécurité Sociale, ce montant n'est pas assujetti aux cotisations sociales. En 2025, ce plafond d'exonération correspond à 196€.

Si ce seuil annuel des 196€ est dépassé, il convient de vérifier si l'attribution du chèque cadeau / carte cadeau respecte les conditions suivantes, au risque de voir la totalité des sommes requalifiée en avantage en nature soumis à cotisations sociales : 

Les événements donnent droit à l’exonération

L’URSSAF reconnaît 11 événements officiels ouvrant droit à exonération lors de l'attribution de chèques-cadeaux / cartes cadeaux (naissance, mariage, PACS, départ à la retraite...). 
Les bénéficiaires doivent être directement concernés par l'événement en question (ou ses enfants, selon le cas). 

L'attribution du chèque-cadeau / carte cadeau doit être liée aux 11 événements définis par l'URSSAF (naissance, mariage, PACS, départ à la retraite...). Les bénéficiaires doivent être concernés par l'événement en question.

L'utilisation du chèque-cadeau / carte cadeau

L'utilisation du chèque-cadeau / carte cadeau doit être en lien avec l'événement pour lequel il est attribué. Concrètement, cela signifie qu’il doit mentionner la nature du bien qu'il permet d'acquérir ou le nom d'un ou plusieurs magasins concernés.

💡Par exemple :

• Si le chèque-cadeau / carte cadeau est attribué au titre du « Noël des enfants », il doit permettre l’accès à des biens en rapport avec cet événement tels que des jouets, des livres, des disques, des vêtements ou encore des équipements de loisirs ou sportifs.
• S’il est attribué au titre de la rentrée scolaire, il doit permettre l’achat de fournitures scolaires, de livres, de vêtements ou encore d’équipement micro-informatique. Ainsi, un chèque-cadeau / carte cadeau « rentrée scolaire » délivré en décembre pour une rentrée scolaire intervenue en septembre ne peut plus être considéré comme étant en relation avec l’événement rentrée scolaire.

Le montant du chèque-cadeau / carte cadeau

Le montant du chèque-cadeau / carte cadeau doit être conforme aux usages et respecter le seuil de 5% du plafond mensuel de la Sécurité Sociale, soit 196€ par salarié.

Les chèques-cadeaux / cartes cadeaux sont cumulables. Il est possible pour un salarié de cumuler plusieurs chèques cadeaux dans l’année, à condition que chacun soit lié à un événement différent et qu’ils respectent ce seuil.

 À noter : si 2 conjoints travaillent dans la même entreprise, le seuil se calcule pour chacun d'eux.

💡 Bon à savoir :

• À compter du 1er janvier 2026, l’URSSAF ne tolérera plus la pratique consistant à conditionner l’accès aux Activités Sociales et Culturelles (ASC) à un critère d’ancienneté. Cette restriction est désormais considérée comme discriminatoire. Il est donc recommandé de ne pas appliquer ce critère dès 2025, afin d’anticiper et de sécuriser vos pratiques.
• Pour limiter les risques lors d’un contrôle URSSAF, il est essentiel que l’employeur conserve les factures d’achat des avantages ainsi que les supports d’émargement ou tout document attestant la remise effective à chaque bénéficiaire, avec le montant attribué. Ces justificatifs constituent la preuve indispensable de la conformité des attributions.

Quels sont les événements concernés et les bénéficiaires correspondants ?

Les événements déterminés par l'URSSAF

L’URSSAF a déterminé une liste d'événements pour lesquels il est possible d’offrir aux salariés des chèques cadeaux / cartes cadeaux :

• Naissance, adoption, mariage, PACS, départ à la retraite : le salarié bénéficiaire doit être concerné par l’un de ces événements au cours de l’année civile.
• Sainte-Catherine : la salariée doit être âgée de 25 ans et célibataire dans l’année civile.
• Saint-Nicolas : le salarié doit être âgé de 30 ans et célibataire dans l’année civile.
• La fête des mères et des pères : le salarié doit être parent.
• Rentrée scolaire : les enfants des salariés scolarisés doivent avoir moins de 26 ans dans l’année civile. Il est autorisé de verser un chèque cadeaux d'une valeur allant jusqu’à 196€ euros par enfant et par salarié, sous réserve de la justification de la scolarité. Par « rentrée scolaire », il faut entendre toute rentrée de début d’année scolaire ou universitaire, peu importe la nature de l’établissement : établissement scolaire, lycée professionnel, centre d’apprentissage, etc.
• Noël des salariés : l’ensemble des salariés sont bénéficiaires.
• Noël des enfants : les enfants des salariés doivent avoir mois de 16 ans durant l’année civile d'attribution du chèque-cadeau ou de la carte cadeau.

Quelle est la « réelle » économie pour l’employeur ?

Profiter de cette exonération permet à l’employeur de récompenser ses salariés sans supporter le poids des charges sociales. Par exemple, offrir un chèque-cadeau d’une valeur de 100 € coûte seulement 100€ à l’entreprise, alors qu’une prime équivalente se traduit en réalité par un coût global bien supérieur dû aux cotisations obligatoires.

💡 Voici une simulation pour un salarié dit de « droit commun » (sans mutuelle, ni prévoyance), au SMIC et à temps complet :

• Pour une prime nette de 100€, le coût global pour l'employeur est de 240€ en 2025.
  (Ce montant tient compte des charges patronales qui représentent en moyenne autour de 140% du net versé, variable selon la situation précise.)
• Pour un chèque-cadeau de 100€, le coût payé par l'employeur est de 100€. À ce montant peuvent éventuellement s'ajouter les frais de gestion et d’envoi en fonction du fournisseur.
• L'économie totale réalisée est donc de 140€ grâce à l'exonération de cotisations sociales appliquée aux chèques-cadeaux remis aux salariés dans le cadre des événements éligibles.

Comment obtenir des chèques et cartes cadeaux ?

Pour obtenir des chèques-cadeaux à offrir à vos salariés, il vous suffit de vous connecter sur les sites internet dédiés à cet effet. Voici quelques exemples : 

• Chèques CADHOC : https://up.coop/
• Chèques TirGroupé by Glady : www.chequecadeau.fr
• Tickets Kadéos : www.edenred.fr/kadeos
• Cartes cadeaux Illicado : www.illicado.com
• Bons d’achat dans des enseignes commerciales
• Et encore pleins d’autres… !

👉 Les chèques et cartes cadeaux sont un excellent moyen de valoriser vos salariés, tout en bénéficiant d’exonérations de charges sociales dans le cadre des événements reconnus par l’URSSAF. 

En respectant les conditions d’attribution et les plafonds fixés à 196€ par événement en 2025, vous bénéficiez d’une exonération significative de cotisations sociales. Ce dispositif vous permet ainsi de renforcer la fidélisation de vos équipes sans peser sur votre budget social.

Pour une mise en œuvre optimale et conforme à la réglementation actuelle, l’accompagnement d’un gestionnaire social implid vous assure tranquillité et efficacité.